Налогообложение в Черногории - уплата налогов физическими и юридическими лицами
Поднимаю тему о налогах в Черногории.
Сама фрилансер, нужно периодически принимать из РФ оплату за собственную работу на счет фирмы. Чем именно буду заниматься, сорри, сказать не могу. Фирму планирую открыть для получения ВНЖ. Скорее всего со временем бизнес будет расширяться и буду набирать персонал, но это в очень далеких перспективах. Пока удаленная занятость онлайн.
В Черногории все самозанятые получают средства просто на карту и чем-то аналогичным, а фирму держат с нулевым балансом. Но принимать оплату на счет фирмы тоже можно, просто придется твоему бухгалтеру заморачиваться с налогами, работы короче станет у нее больше, и за бухучет будешь ей доплачивать.
Неработающие фирмы в Черногории тоже платят налоги. Меня в Герцег-Нове устроили директором в своей же кампании на четверть ставки и плачу около 50 евро из ЗП, а то и меньше. Бухгалтер берет за работу столько же. Именно в Герцеге разрешают работать на четверть, в других городах иные условия - полставки/полная. Даже если ты захочешь жить в Будве/Баре, не важно в общем в каком месте - не проблема. Главное - регистрируй фирму в Герцеге, чтобы потом меньше налогов платить.
@Alemana, в твоем случае (с действующей фирмой) нужно наниматься уже хотя бы на полставки, даже может быть на полную, что значит увеличение налогообложения твоего дохода. Но это не обязательно, необходимо учитывать сферу деятельности. А рассказывать ты не можешь или не хочешь.
Сказать, как в Черногории вычитается налог из ЗП, я точно не смогу. Могу на примере описать. В Монтенегро существует два понятия зарплаты НЕТТО и БРУТТО. Первое это чистыми с вычтенными налогами, второе - с ними + деньги грязными.
В основном оформляются на четверть ставки, это примерно 2 ч. в день, чтобы минимизировать сумму пошлины и срыть реальную прибыль. Твоя зарплата в таком случае 55 евро (НЕТТО) и 91 евро (БРУТТО). Вот и получается, что государству ты должна отдать 36 евро.
Спасибо, понятно.
Ну а кроме ЗП для меня, еще нужно покрывать остальные расходы - НДС, НДФЛ? Да? (Не знаю, как эти налоги называются в Черногории). Бухгалтеру, поняла, платить придется больше.
В Черногории по сравнению с другими европейскими странами самые низкие ставки по налогам. Кидаю таблицу для наглядности.
Подоходный для физлиц всего 9% - нигде такого больше нет.
По расходам. Как я выше писал, ты как директор работающей фирмы должна оформляться на полную ставку, или хотя бы на половину.
- Поэтому налоги с твоей ЗП будут примерно от 40 до 120 евро.
- За работу бухгалтера где-то от 50 евро. Важно, какая деятельность и сколько человек будет устроено на фирме - от этого будет меняться его ЗП.
- Налог на прибыль 9%. Из этой суммы всегда вычитают расходы для уменьшения суммы налогообложения, но в чем прикол - у фрилансеров их очень мало, поэтому сэкономить сильно не получиться.
- НДС платиться только в том случае, если твоя фирма будет зарабатывать в год 18 тыс. евро и больше. Ставка 21%. Если оказывать услуги зарубежным клиентам, такой налог не взымают.
Подоходный для физлиц всего 9% - нигде такого больше нет.
Я не пойму, что это за зверь такой и в расходах ты его не указал. И про НДФЛ ничего не написал. Эти два налога моей фирме (в Черногории) не нужно платить?
НДФЛ и подоходный это одно и то же. Расшифровку читала? Это налог на доход физических лиц. А мы все ими являемся, ты как директор, твои подчиненные, бухгалтер и тд. То есть НДФЛ (и другие налоги) удерживается при начислении зарплаты, компании их оплачивают для работников. Если ты, к примеру была бы ИП, сама должна была за себя закрывать подоходный. Но там нужно смотреть на какой группе ИП, на упрощенке, по-моему, не платят.
@Alemana, я так понимаю, будет подпадать под СИДН - ведь, по сути, она будет находиться в Черногории, а ее источник дохода в России. А соглашение применимо к НДФЛ также.
Если она станет налоговым резидентом Черногории и будет получать доход в двух странах, подоходный придется платить два раза. Но в РФ нужно покрывать только разницу 4% от прибыли, полученную на ее территории.